종합소득세 신고기간 / 신고방법 / 종소세 세율 / 2023년 총정리

종합소득세 신고

이 블로그에서는 종합 소득세에 대해 자세히 알아보고 관련 정보를 포괄적으로 요약하여 제공합니다.

귀하가 종합소득세를 납부해야 하는 많은 개인 중 한 명이라면, 납부해야 할 세액을 줄이는 방법과 보고 요건 및 기한에 관심이 있을 수 있습니다.

 

이에 종합소득세 납부 및 관련 사항에 대한 필수 정보를 취합하여 발표하는 데 앞장섰습니다. 종합 소득세 납부에 대한 지침을 찾고 계신다면 잠시 시간을 내어 이 기사를 읽어 보시기 바랍니다.

종합소득세란 정확히 무엇입니까?

개인 또는 가계의 총수입에 부과되는 세금을 말하며, 노동소독, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 임대소득 등 다양한 형태의 소득을 포함합니다.

종합소득세는 일반적으로 회계연도 말에 정산되며, 개인 또는 가구의 총수입과 전년도 공제액을 고려하여 납부세액이 결정됩니다. 근로소득자의 경우 월급은 세금을 공제한 후 회사에서 지급하므로 월세 등의 비용을 상쇄하고 적정한 세금을 납부할 수 있습니다.

종합소득세 신고기간

일단, 종합소득세 신고 기간(5월 1일~5월 31일)을 놓친 후부터는 가산세가 붙어요. 신고를 하지 않은 것에 대한 무신고 가산세와 납부할 세액을 납부하지 않은 것에 대한 납부 지연 가산세가 붙는데요. 가산세율은 다음과 같아요.

 

1. 무신고 가산세

• 일반 무신고 가산세 =무신고 납부세액의 20%

(복식부기의무자의 경우 = 무신고 납부세액의 20% 와 수입 금액 0.07% 중 큰 금액)

 

• 부정 무신고 = 무신고 납부세액의 40% (국제거래 수반 시 60%)

(복식부기의무자의 경우 = 무신고 납부세액의 40%(국제거래 수반 시 60%)와 수입 금액의 0.14% 중 큰 금액)

2. 납부 지연 가산세

• 미납=미납세액 x 미납기간 경과일 수 x2.2/10,000
• 초과 환급 = 초과 환급된 세액 x 초과 환급 기간 경과일 수 x2.2/10,0000.022%

특히 납부 지연가산세는 신고납부기한이 지난 다음날부터 지연일이 계산돼요. 즉, 6월 1일 목요일부터 하루마다 가산세가 차곡차곡 적립되는 셈이죠. 환급받을 세액이 있는 분이라면, 환급금에서 가산세가 차감되고요.

종합소득세 신고방법

1. 홈택스를 통한 전자신고: 홈택스 웹사이트에 로그인하여 메인 메뉴에서 '신고/납부'를 선택하십시오. '세금신고'를 선택한 후 '종합소득세'를 선택합니다. '신고서 선택' 버튼을 클릭하여 종합소득세 신고서를 작성합니다. 작성이 완료되면 '신고서 제출' 버튼을 클릭하여 신고서를 제출하십시오. 그런 다음 지방세청에서 발급한 지방소득세 신고번호를 이용하여 지방소득세 신고 전자신고를 완료합니다.
2. 홈택스 앱을 통한 모바일 신고 : 홈택스 앱 설치 후 로그인 후 하단 메뉴에서 '신고/납부'를 선택한 후 '종합소득세'를 선택합니다. '선언서 양식 선택' 버튼을 클릭하고 양식을 작성합니다. '신고서 제출' 버튼을 클릭하시면 종합소득세 신고를 하실 수 있습니다. 그리고 지방세무서에서 발급받은 지방소득세신고번호를 이용하여 지방소득세신고 전자신고를 완료합니다.
3. 세무사를 통한 신고: 세액이 큰 경우 세무사를 고용하는 것이 좋습니다. 세무사는 고객의 소득상황, 과세기간, 신고대상 등을 종합적으로 판단하여 종합소득세 신고서를 작성하여 제출하게 됩니다. 세무사를 통해 신고하면 오류 및 부정확한 보고를 방지할 수 있습니다.
4. 우편접수 : 국세청 홈페이지에서 종합소득세신고서를 다운로드하십시오. 국세청 홈페이지에 접속하여 국제신고안내 메뉴에서 '종합소득세'를 선택한 후 '신고서 및 신고요령 다운로드' 메뉴를 클릭합니다. 서식 다운로드 후 작성하여 해당 세무서로 우송하거나 세무서 민원실에 직접 제출

종소세 세율

종소세 세율

 

종합소득세의 대상자는 누구입니까?

첫째, 근로소득자는 실제 급여에서 소득세와 주민세를 뺀 금액이 됩니다. 따라서 연말정산 시 납부해야 할 소득세의 합계액은 전년도 근로소득을 합산하여 계산합니다. 둘째, 사업 소득자는 사업체를 소유하거나 프리랜서로 일하는 개인입니다. 영업이익이 발생하면 종합소득세를 내야 합니다.

 

이 시나리오에서는 수입과 지출이 계산되고 순이익이 결정되며 종합 소득세가 부과됩니다. 셋째, 개인이 이자, 배당, 임대소득을 발생시키더라도 종합소득세를 납부해야 합니다. 이 경우 종합소득세를 계산할 때에는 소득의 종류별 세율을 적용한다. 마지막으로 개인이 누군가를 부양해야 할 의무가 있는 경우, 그들의 소득은 종합 소득세 계산에 포함됩니다. 따라서 가족 구성원의 소득을 합산하여 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.

 

 

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