증여세 면제한도액, 절감방법, 신고방법, 필요한서류 (자녀가 부모한테 증여세??)

1. 증여세란 무엇인가

증여세는 선물이나 증여를 받을 때, 받은 선물이나 증여의 가치에 따라 부과되는 세금입니다.

증여세는 일반적으로 국가별로 상이한 세율과 세금 우대 조건이 존재합니다.

증여는 일반적으로 부동산, 자산, 금융 상품 등의 형태로 이루어지며, 일부 국가에서는 가족 간의 증여에 대해

우대 세율이 적용될 수 있습니다.

 

증여세는 증여받은 재산의 가치에 따라 부과되며, 가장 일반적인 방식은 세계적으로 일정한 비율의

세금을 부과하는 것입니다. 증여세의 세율은 국가마다 상이하며, 세금 우대 조건도 국가마다 상이합니다.

증여세의 면제 조건도 국가마다 다를 수 있습니다. 예를 들어, 일부 국가에서는 증여받은 금액이 일정 금액 이하인 경우에는 증여세가 면제되는 경우가 있습니다.

 

또한, 가족 간 증여의 경우에는 일부 국가에서 세율이 낮게 적용될 수 있습니다.

증여세를 피하는 방법으로는 증여할 재산을 적정한 가치로 분할하는 것이 있습니다.

예를 들어, 1억원짜리 부동산을 증여할 때, 5명에게 2천만 원씩 나누어 증여하면 증여세를 피할 수 있습니다.

그러나, 국가별로 적용되는 규정이 다르므로 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.

 

 

2. 부모가 자녀한테 증여시

부모가 자녀에게 재산을 증여할 경우 증여세를 부과합니다. 부모가 자녀에게 증여할 때는 일정 금액 이상의

재산 증여에 대해 증여세를 납부해야 합니다.

증여세는 증여자가 증여한 재산의 종류와 양에 따라 산출됩니다.

증여세는 증여자가 증여한 재산의 종류, 증여금액, 증여일 등을 기준으로 계산되며,

증여금액이 클수록 증여세율이 높아집니다. 자세한 증여세 계산 방법은 다음과 같습니다.

 

1. 증여가액 산정

• 부동산의 경우 매매가 또는 감정가 중 높은 가액을 기준으로 합니다.
• 유가증권의 경우 매수가 또는 평가액 중 높은 가액을 기준으로 합니다.
• 현금, 예금, 보험금 등의 경우 실제 증여한 금액을 기준으로 합니다.

2. 증여세 계산

• 증여가액에 대해 증여세율을 적용하여 증여세를 계산합니다.
• 증여세율은 증여가액에 따라 다르며, 증여가액이 적을수록 적용세율이 낮습니다.
• 증여세 계산 시 공제 대상 금액이 있을 경우, 해당 금액을 공제한 후 증여세를 계산합니다.

3. 증여세 신고 및 납부

• 증여세 신고 기한은 증여일로부터 3개월 이내입니다.
• 증여세 신고를 위해서는 지방세 납세자번호가 필요합니다.
• 증여세는 신고서를 통해 신고하고, 지방세 납세자번호로 납부합니다.

3. 자녀가 부모한테 증여 시

자녀가 부모에게 재산을 증여할 경우 증여세를 부과합니다.

자녀가 부모에게 증여할 때도 일정 금액 이상의 재산 증여에 대해 증여세를 납부해야 합니다.

증여세는 증여한 재산의 종류와 양에 따라 산출됩니다. 자

녀가 부모에게 증여할 때도 증여세율은 증여금액에 따라 달라지며, 증여금액이 클수록 증여세율이 높아집니다.

자세한 증여세 계산 방법은 다음과 같습니다.

 

1. 증여가액 산정

• 부동산의 경우 매매가 또는 감정가 중 높은 가액을 기준으로 합니다.
• 유가증권의 경우 매수가 또는 평가액 중 높은 가액을 기준으로 합니다.
• 현금, 예금, 보험금 등의 경우 실제 증여한 금액을 기준으로 합니다.

2. 증여세 계산

• 증여가액에 대해 증여세율을 적용하여 증여세를 계산합니다.
• 증여세율은 증여가액에 따라 다르며, 증여가액이 적을수록 적용세율이 낮습니다.
• 증여세 계산 시 공제 대상 금액이 있을 경우, 해당 금액을 공제한 후 증여세를 계산합니다.

3. 증여세 신고 및 납부

• 증여세 신고 기한은 증여일로부터 3개월 이내입니다.
• 증여세 신고를 위해서는 지방세 납세자번호가 필요합니다.
• 증여세는 신고서를 통해 신고하고, 지방세 납세자번호로 납부합니다

 

4. 증여세 신고방법

증여세를 신고하는 방법은 다음과 같습니다.

 

1. 증여세 신고서 작성

• 증여세 신고서는 국세청 홈페이지(www.nts.go.kr)에서 다운로드할 수 있습니다.
• 신고서 내용은 증여인, 수혜자, 증여일자, 증여한 재산의 종류와 가액 등을 기재해야 합니다.

2. 지방세 납세자번호 확인

• 증여세 신고를 위해서는 지방세 납세자번호가 필요합니다.
• 지방세 납세자번호는 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

3. 증여세 신고서 제출

• 증여세 신고서를 작성한 후 지방세청에 제출합니다.
• 증여세 신고서 제출 기한은 증여일로부터 3개월 이내입니다.

4. 증여세 납부

• 증여세 신고서를 제출한 후, 지방세청에서 증여세를 납부할 수 있습니다.
• 증여세는 지방세 납세자번호로 납부하며, 납부 기한은 증여일로부터 1년 이내입니다.
• 증여세 납부 후에는 국세청 홈페이지에서 증여세 납부 완료 여부를 확인할 수 있습니다.

위와 같이 증여세를 신고하고 납부할 경우, 적절한 공제를 받을 수 있으므로 정확하게 신고해야 합니다.

신고에 어려움이 있다면 지방세청에 문의하거나 전문가의 도움을 받아 신고하는 것이 좋습니다.

 

 

5. 증여세 절감방법 (최소화)

증여세를 최소화하는 방법에 대해 알려드리겠습니다.

 

1. 증여세 면제대상 활용하기

• 증여세 면제대상에 해당하는 경우, 해당 면제대상을 활용해 증여세를 최소화할 수 있습니다.
• 예를 들어, 부모로부터 자녀에게 주는 경우, 자녀가 주택을 소유하고 있고, 해당 주택이 자녀가 거주하는 주택으로서 적합한 경우, 주택 증여세 면제대상을 활용할 수 있습니다.

2. 증여세 공제 활용하기

• 증여세 신고 시, 공제 대상이 되는 항목이 있다면 해당 공제를 활용하여 증여세를 최소화할 수 있습니다.
• 예를 들어, 부모로부터 자녀에게 주식을 증여하는 경우, 해당 주식이 취득일로부터 3년 이상 보유된 경우, 주식 증여세 공제대상을 활용하여 증여세를 최소화할 수 있습니다.

3. 적정가액 산정하기

• 증여세 신고 시, 증여한 재산의 가액은 적정한 가액으로 신고해야 합니다.
• 적정한 가액을 산정하여 신고할 경우, 부당한 과세를 회피하고 증여세를 최소화할 수 있습니다.

4. 적기 증여하기

• 증여세의 경우, 증여한 날짜가 중요한 역할을 합니다.
• 증여한 이후 일정 기간이 경과할 경우, 증여세가 높아질 수 있으므로, 적기에 적정한 가액으로 증여하는 것이 증여세를 최소화하는 방법 중 하나입니다.

위와 같은 방법을 활용하여, 적법하고 합법적으로 증여세를 최소화할 수 있습니다.

그러나, 적법성과 합법성을 위반하는 방법은 반드시 지양하여야 하며, 전문가의 상담을 받아 결정하는 것이 좋습니다.

 

 

6. 증여세 면제 한도액

• 부모가 자녀에게 주는 경우: 9,000만 원
• 조부모가 손주에게 주는 경우: 3,000만 원
• 배우자가 서로 주고받는 경우: 5,000만 원
• 기타 친족 간 증여의 경우: 1,000만 원

위와 같은 한도액 내에서 증여하면, 해당 금액까지는 증여세 면제 대상이 됩니다.

그러나 한도액을 초과하는 금액에 대해서는 초과분에 대해 증여세를 납부해야 합니다.

 

7. 증여세 신고 필요서류

증여세 신고 시에는 다음과 같은 서류가 필요합니다.

 

1. 증여세 신고서 

국세청 홈페이지에서 다운로드 가능합니다.

 

2. 증여계약서

증여를 받는 자와 증여를 하는 자간에 작성하는 계약서로, 공증을 받는 것이 일반적입니다.

 

3. 소득금액증명원 

증여를 받는 자와 증여를 하는 자 모두의 소득금액을 증명하는 서류로, 거래은행에서 발급합니다.

 

4. 기부금영수증

증여를 받은 경우에는 증여를 하는 자가 기부금으로 신고하여 세금공제를 받을 수 있습니다.

이 경우 기부금영수증을 발급받아 제출합니다.

 

5. 신분증명서 

증여를 받는 자와 증여를 하는 자의 신분을 증명하는 서류로, 주민등록증, 운전면허증, 여권 등이 사용됩니다.

 

위의 서류 외에도 상황에 따라 추가적인 서류가 필요할 수 있습니다. 또한, 증여세 신고는 거래은행에서도 가능하므로, 거래은행에서 요구하는 서류도 준비해야 합니다.